对风险管理“三道防线”模式的分析和运用建议 二维码
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摘要：新形势下，我国国民经济取得了迅猛发展，商业银行在经济生活当中体现 了核心性的问题。另外，金融业与生俱来的高风险特征也给实体的经济带来了巨 大的冲击力。因此，在国民经济与金融体系交融的过程中，只有依靠经营与良好 的风险管理，才能获得更大的经济效益与社会效益。另外，风险管理“三道防线” 是不少商业银行实施全面风险管理的重要保障。不仅可以搭建完善的内部管控系 统，与此同时，还可以对风险实施专业化的全面管理。那么，这个时候，就需要 秉承科学发展观的主要思想，结合中国银行的实际情况，分析问题，加强模式运 用，之后，提出科学的全面风险管理组织体系思路。 关键词:风险管理;“三道防线”;运用 引言：近几年来，我国国民经济取得了较大的进步，在商业银行在经济生活当中， 呈现了承上启下的重要作用。但是，金融行业的发展与高风险的特征，给银行的 实体经济的发展带来了较大的冲击力。风险管理“三道防线”提出之后，为各大 银行的进一步发展，提供了全面性的管理依据，让风险管理更加趋于专业化。 一、“三道防线”模式的主要概述 风险管理三道防线主要包含三个不同的团队，每一个团队之间的责任不尽相 同。责任虽然不同，但是团队之间的联系性需要不断的加强。因此，所谓的风险 管理“三道防线”模式，就是银行内部构建的三只风险管理承担团队，分别是业 务与风险、审计三个团队[1] 。这些团队之间分工不同，但是相互协调，相互平衡， 相互监督。具体的参见图（1）“三道防线”模式示意图。 图（1）“三道防线”模式示意图 二、不少国际性的银行对风险管理“三道防线”模式的运用 （一）第一道防线是风险的直接承担者 随着“一带一路”政策的不断延伸，在给商业银行带来机遇的同时，也带来 了很大的挑战性与风险性[2] 。国际型的大银行所处于的市场环境，需要根据承担 的现状与风险的偏好和文化进行构建。因此这里使用“三道防线”模式探究组织 体系存在的总趋向。第一道防线主要是业务营业单元通过开展业务活动为银行的 发展构建了有效的收益，但是这个时候，也承担了一定的风险性，也就是所谓的 直接风险承担者。这些人员，在实施业务计划的时候，就需要与市场亲密接触。 为了了解风险，需要先从客户的风险状况开始调查。在充分的了解之后，就需要 选择合适的方式，缓解业务风险[3] 。另外，业务领域的管理人员需要承担主要的 责任。在大型的国际银行当中，都会明确业务单元需要承担的风险。也就是说， 业务单元风险管理的主要职责是：第一，需要在政策基础上，对银行的风险偏好 进行有效的控制，结合实际，制定对应的风险程序与制度，不能脱离风险管理需 求。第二，需要定期的对业务进行风险评估，并根据风险管理的需求，制定风险 缓释计划。第三，在遇到问题的时候，需要及时的向首席风险管理者或者相关的 部门告知风险的状况，实施有效的监督，确定有效的风险控制计划。第一道防线 主要强调的是风险管理的职责，每一个不同的业务当中，都需要设置对应的风险 管理制度，在紧密的结合与管理中，承担对应的业务风险。 （二）第二道防线应当做好银行风险政策落实，加强监督 在不少大型的银行当中，所需要承担的风险各式各样，例如：信用风险、 市场风险等，这些风险之间是相互影响的，并且风险管理的难度与复杂性也在不 断提升。因此，这些国际化的大型银行更加强调的是风险管理的集中制度。一般 的情况下，都是在首席风险官的垂直领导下，构建风险线条。因此，为了更好的 对风险管理进行有效咨询和控制，大型银行都会设置对应的风险官与风险管理职 能团队[4] 。那么，第二道防线可以分为两个层面：一个层面是银行总部层面的首 席风险官，这些部门需要保证风险管理框架的协调有效性。另外一个层面就是业 务的单元层风险官或者是职能团队，需要在内嵌的情况下，贴近业务，将具体的 业务线条风险线条控制在合理的范围之内。 银行层面的风险职能管理部门主要的职能是：第一，需要对风险管理使用从 上到下的管理方式。构建银行内部的偏好，推进技术与体系的建设。第二，需要 对各个业务领域进行监控，探究这些业务之间的影响，并对其进行有效的测试。 第三，每个业务单元的风险管理需要提供对应的专业咨询与指导，在精细化的策 略下，提升对应的决策性。例如：2008年的时候，花旗银行对业务线与地区， 重要产品等进行了全面的风险管理，设置了首席风险官。例如：房地产、结构信 用产品等。每一个区域的精力，需要在各自的领域当中，执行风险政策与监督[5] 。 （三）“三道防线”在于进行独立验证 第三道防线就是由董事会和监事会进行领导的银行内部的审计部门。为屏蔽 风险性，一些银行还会根据自身的实际情况，对风险承担的情况进行独立评价， 完成后向董事会等进行制定合理的解决措施。审计部分与其它的管理部门不存在 很强的关系，但是却贯穿了整个业务风险，只有保持完整性，才能进行有效的进 行独立的测试与验证评估。 （四）“三道防线”模式的基本需求 从国际银行的角度看，“三道防线”模式在构建的体系当中，更加强调的是 基本的环境，第一，是对董事会或者是监事会、高管层进行塑造良好的风险文化， 之后再向着全面的方向进行发展，让大家时刻保持着警惕性。第二，“三道防线” 模式在构建的时候，并不是相互分类的，是相互制衡的，需要分工明确。保持第 一道防线与第三道防线是独立的，也是相互沟通的。第三，需要强调的是董事会 的认知，责权分明，按照一定的内部流程，进行快速的制定有效的行动。第四， 需要强调的是风险管理团队的绩效考核制度，形成正面的向导。 三、风险管理“三道防线”模式的分析和运用的建议 （一）总行层面：分工明晰，管理有效，职责清晰 从目前的形势上看，我国商业银行已经认识到了全面风险管理体系建设的重 要性。加强风险导向管理，完善三道防线的优化与建设。从另外一个角度看，大 部分的银行在构建风险管理职能部门的时候，需要设置具体的部门与职能。我国 行业业务在风险管理的时候需要存在一些叠加性的问题[6] 。因此，这个时候，就 需要使用巴塞尔资本协议进行风险总量控制。根据不同的风险管理特征还有业务 流程进行优化对应的职责。接着，业务部门的第一道防线，需要结合自身的实际 情况进行定制。 （二）分行层面：加强风险管理团队建设，提升履职能力 第一，不同的层级分支行需要对经营管理进行定位。例如：大型银行当中， 一级分行风险管理重点是行业或者是区域中观层，对大额的信用客户风险进行监 控。二级是分行与支行层级的贴近客户与业务，需要持续的进行识别与计量。第 二，需要对国际上的大型银行的风险管理措施进行借鉴。需要各级行的风险管理 部门在垂直管理下，向本级行管理层还有上级行风险管部门进行“双线”火爆[7] 。 保持独立性的同时，解决风险信息的不对称性。 总结：随着社会的进步，不管是国际化的银行，还是商业银行等，都需要面对较 大的复杂市场环境。使得三道防线在进行组织构建的时候，虽然存在一定的差异 性，但是还需要在整体的角度上，加强风险管控。在三道风险防范模式之下，搭 建完善的内部管控系统，实现全面性管理，让风险管理更加的专业化。提升银行 的风险管理能力，完善风险管理体系的成功道路。 参考文献： [1]李翠霞,闫兴旭.基于公司治理的企业风险管理组织框架构建探讨[J].财 会通讯.2017(16) [2]刘一虹.对新形势下全面风险管理工作的研究与思考[J].今日财富(金融 版).2016(01) [3]王雪梅.构建我国银行有效风险管理组织结构的国际借鉴[J].西部财会. 2015(05) [4]陈荣辉.企业风险管理组织架构的设计[J].南方企业家.2018(01) [5]李正旺,邵百权,金鹏.论商业银行风险管理组织结构的构建[J].武汉金融. 2015(11) [6]张琴,盛璐璐.美国次贷危机对我国商业银行风险管理体系的启示[J].现 代商贸工业.2017(21) [7]李明辉.论企业风险管理组织架构的设计[J].科学学与科学技术管理. 2018(01)
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优秀论文
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